2025: Mensagem de Ano Novo

Caros colegas, amigos e familiares:

Ao encerrarmos 2024, refletimos sobre este ano importante e os desenvolvimentos legislativos significativos em Barbados e suas implicações para as empresas no próximo ano. Na Axebridge, estamos comprometidos em mantê-lo informado e preparado para navegar por essas mudanças de forma eficaz. Abaixo está uma visão geral das principais atualizações legislativas introduzidas em 2024 que impactarão suas operações em 2025.

1. Pagamentos mensais antecipados para o ano fiscal de 2025

A partir do ano fiscal de 2025 (pode começar antes de 1º de janeiro de 2025, dependendo do ano fiscal), todas as empresas, exceto pequenas empresas registradas, serão obrigadas a fazer pagamentos mensais antecipados de imposto de renda corporativo . Essa transição do sistema de pagamento anterior visa melhorar a gestão de caixa do governo. Pedimos aos clientes e empresas que ajustem seu planejamento financeiro e garantam que os sistemas de contabilidade sejam atualizados para atender a essa nova exigência.

2. Ajustes na taxa de imposto sobre as sociedades

Barbados reestruturou seu regime de imposto corporativo a partir de 1º de janeiro de 2024, introduzindo taxas diferenciadas com base nas classificações empresariais:

• Taxa padrão de imposto corporativo : uma taxa fixa de 9% se aplica à maioria das empresas.

• Lei de Desenvolvimento de Pequenas Empresas Empresas : Pequenas empresas qualificadas com faturamento inferior a BBD 2 milhões são elegíveis para uma taxa reduzida de 5,5% .

• Companhias de Seguros Autorizadas : As Classes I, II e III manterão suas alíquotas atuais.

• Empresas de transporte marítimo internacional : As entidades deste setor continuarão a se beneficiar do regime tributário de 2019 (escala móvel de 5,5% para 1%) devido à sua exclusão das regras atuais do GloBE, com uma revisão planejada a partir do ano civil de 2025.

• Empresas de Propriedade Intelectual (PI) : As empresas de PI se beneficiam de uma taxa de imposto reduzida de 4,5%. Espera-se que isso atraia e retenha empresas envolvidas no desenvolvimento, gestão e comercialização de propriedade intelectual, ao mesmo tempo em que proporciona oportunidades para a economia de Barbados.

• Grupos de empresas multinacionais (MNE) : os grupos de MNE afetados com uma Entidade-mãe final (EME) ou Entidade-mãe intermediária (IPE) localizada em uma jurisdição que não adotou a Regra de inclusão de renda (IIR) ou a Regra de lucros subtributados (UTPR) permanecerão sob o regime tributário de 2019 (escala móvel de 5,5% a 1%) sem Imposto Mínimo Doméstico Qualificado (QDMTT) adicional para o ano fiscal de 2024.

Recomendamos que você revise a classificação do seu negócio com seu consultor tributário para garantir sua adequação a essas mudanças e otimizar os benefícios fiscais.

3. Apresentação da plataforma Patent Box

Para dar ainda mais suporte ao setor de propriedade intelectual, Barbados lançou a plataforma Patent Box, que visa agilizar o processo de qualificação de empresas de propriedade intelectual em relação aos requisitos de substância econômica. Suas principais características incluem:

• Qualificação simplificada : o Patent Box facilita para empresas envolvidas em atividades de propriedade intelectual demonstrar sua conformidade com os requisitos de substância econômica sob a Lei de Empresas Comerciais (Substância Econômica) .

• Incentivo à inovação : empresas que possuem patentes, direitos autorais ou outros ativos de propriedade intelectual qualificados agora podem acessar benefícios fiscais significativos e, ao mesmo tempo, cumprir com suas obrigações de conformidade.

• Alinhamento com padrões internacionais : A plataforma é estruturada para se alinhar aos padrões da OCDE, garantindo competitividade global e preservando a transparência.

4. Imposto nacional mínimo suplementar qualificado (QDMTT)

Um imposto adicional mínimo nacional qualificado de 15% será aplicado a grupos multinacionais relevantes cuja renda esteja sujeita ao IIR ou UTPR, em vigor para anos fiscais iniciados em ou após 1º de janeiro de 2024. No entanto, somente para o ano fiscal de 2024, o imposto adicional será aplicado somente se a renda do Grupo Barbados estiver sujeita a IIR ou UTPR em outra jurisdição.

5. Aumento do teto do sistema nacional de seguros (SNI)

O limite de contribuição do NIS foi aumentado para BDS$ 5.280 por mês a partir de 1º de janeiro de 2025. Esse ajuste implica contribuições mais altas para empregadores e empregados. É essencial atualizar os sistemas de folha de pagamento adequadamente e orçar o aumento das contribuições.

6. Requisitos de substância econômica

De acordo com a Lei de Empresas Comerciais (Substância Econômica) , qualquer empresa, local ou estrangeira, que exerça uma atividade empresarial relevante (como serviços bancários, seguros, gestão de fundos, financiamento e leasing, sede, transporte, holding, propriedade intelectual ou centro de distribuição e serviços) deve apresentar relatórios anuais sobre sua substância econômica. O não cumprimento desta regra pode resultar em penalidades de até BBD 300.000.

7. Contratação de prestadores de serviços empresariais aprovados

Emendas à Lei das Sociedades exigem que empresas com faturamento bruto superior a BDS$ 1 milhão empreguem um prestador de serviços corporativos licenciado, regulamentado pela Lei de Prestadores de Serviços Corporativos e Fiduciários de 2015. Este requisito garante a conformidade com os padrões internacionais e as melhores práticas em governança corporativa.

Perspectivas futuras para 2025

As mudanças legislativas de 2024 refletem o compromisso de Barbados em fortalecer suas políticas fiscais e estrutura regulatória. Esses avanços oferecem oportunidades para empresas proativas. No Axebridge Group, estamos aqui para dar suporte às suas operações, incluindo:

• Serviços Corporativos e Administração : Garantimos que você permaneça em conformidade com a legislação e regulamentações em constante mudança.

• Conformidade com os requisitos de substância econômica – Assistência com relatórios e alinhamento operacional para atender aos requisitos de substância.

• Serviços de contabilidade e escrituração contábil: com a mudança para pagamentos antecipados mensais de impostos corporativos e taxas de impostos ajustadas, podemos ajudar você a monitorar e dar suporte às suas obrigações financeiras e de relatórios.

• Atualizações de RH e folha de pagamento – Damos suporte ao seu RH e nos adaptamos às mudanças, incluindo novos limites de contribuição do NIS.

• Estruturação estratégica de negócios : ajudamos você a se alinhar às mudanças legislativas para prosperar em 2025.

Obrigado por evoluir conosco. Reafirmamos nosso compromisso em ajudar você a ter sucesso tanto local quanto internacionalmente.

Desejamos a você um 2025 próspero e gratificante!

Saúde!

Roland