2025: Mensaje de Año Nuevo

Queridos colegas, amigos, familiares:

Al concluir el año 2024, reflexionamos sobre este año tan importante y los importantes avances legislativos en Barbados y sus implicaciones para las empresas en el próximo año. En Axebridge, nos comprometemos a mantenerlo informado y preparado para afrontar estos cambios de manera eficaz. A continuación, se incluye una descripción general de las principales actualizaciones legislativas introducidas en 2024 que afectarán sus operaciones en 2025.

1. Pagos anticipados mensuales para el año de ingresos 2025

A partir del año fiscal 2025 (puede comenzar antes del 1 de enero de 2025, según el año fiscal), todas las empresas, excepto las pequeñas empresas registradas, deberán realizar pagos anticipados mensuales del impuesto sobre la renta corporativa . Esta transición del sistema de pago anterior tiene como objetivo mejorar la gestión del flujo de efectivo del gobierno. Instamos a los clientes y las empresas a que ajusten su planificación financiera y se aseguren de que los sistemas contables estén actualizados para cumplir con este nuevo requisito.

2. Ajustes de la tasa del impuesto corporativo

Barbados ha reestructurado su régimen de impuestos corporativos a partir del 1 de enero de 2024, introduciendo tasas diferenciadas basadas en clasificaciones comerciales:

• Tasa de impuesto corporativo estándar : se aplica una tasa fija del 9% a la mayoría de las empresas.

• Ley de Desarrollo de Pequeñas Empresas Empresas : Las pequeñas empresas calificadas que ganan menos de BBD 2 millones se benefician de una tasa reducida del 5,5% .

• Compañías de seguros autorizadas : Las clases I, II y III mantendrán sus tasas impositivas actuales.

• Compañías Navieras Internacionales : Las entidades de esta industria continuarán bajo el régimen fiscal de 2019 (escala móvil del 5,5% al 1%) debido a la exclusión de las normas actuales de GloBE, con una revisión prevista para el año calendario 2025 en adelante.

• Empresas de propiedad intelectual (PI) : Las empresas de PI se benefician de una tasa impositiva reducida del 4,5 %. Se espera que esto atraiga y retenga a las empresas involucradas en el desarrollo, la gestión y la comercialización de la propiedad intelectual, al tiempo que brinda oportunidades a la economía de Barbados.

• Grupos de empresas multinacionales (EMN) : Los grupos de EMN dentro del alcance con una entidad matriz última (UPE) o una entidad matriz intermedia (IPE) ubicada en una jurisdicción que no ha adoptado la regla de inclusión de ingresos (IIR) o la regla de ganancias subgravadas (UTPR) permanecerán bajo el régimen fiscal de 2019 (escala móvil del 5,5 % al 1 %) sin impuesto mínimo complementario nacional calificado (QDMTT) para el año fiscal 2024.

Le recomendamos revisar la clasificación de su empresa con su profesional de impuestos para garantizar la alineación con estos cambios y optimizar los beneficios fiscales.

3. Introducción de la Plataforma Patent Box

Para apoyar aún más al sector de la propiedad intelectual, Barbados introdujo la plataforma Patent Box, cuyo objetivo es agilizar el proceso de calificación de las empresas de propiedad intelectual en el marco de los requisitos de sustancia económica. Entre sus principales características se incluyen las siguientes:

• Calificación simplificada : La Patent Box facilita que las empresas que participan en actividades de propiedad intelectual demuestren el cumplimiento de los requisitos de sustancia económica conforme a la Ley de Sociedades Comerciales (Sustancia Económica) .

• Innovación incentivada : las empresas que poseen patentes, derechos de autor u otros activos de propiedad intelectual calificados ahora pueden acceder a importantes beneficios fiscales y al mismo tiempo cumplir con sus obligaciones de cumplimiento.

• Alineación con los estándares internacionales : la plataforma está estructurada para alinearse con los estándares de la OCDE, garantizando la competitividad global y manteniendo la transparencia.

4. Impuesto mínimo complementario nacional calificado (QDMTT)

Se aplicará un impuesto mínimo complementario nacional calificado del 15 % a los grupos multinacionales incluidos en el ámbito de aplicación con ingresos sujetos al IIR o al UTPR, a partir de los años fiscales que comiencen el 1 de enero de 2024 o después. Sin embargo, solo para el año fiscal 2024, se aplicará un impuesto complementario únicamente si los ingresos del grupo de Barbados están sujetos al IIR o al UTPR en otra jurisdicción.

5. Aumento del límite máximo del Sistema Nacional de Seguros (SNI)

El límite de contribución al NIS se ha elevado a 5.280 dólares de Barbados por mes a partir del 1 de enero de 2025. Este ajuste implica contribuciones más altas tanto para los empleadores como para los empleados. Es fundamental actualizar los sistemas de nómina en consecuencia y presupuestar el aumento de las contribuciones.

6. Requisitos de sustancia económica

Según la Ley de Sociedades Comerciales (Sustancia Económica) , toda empresa, ya sea de propiedad local o extranjera, que participe en una actividad relevante (como banca, seguros, gestión de fondos, finanzas y arrendamiento, sede central, transporte, sociedad holding, propiedad intelectual o distribución y centro de servicios) debe presentar informes anuales de sustancia económica. El incumplimiento puede dar lugar a sanciones de hasta 300.000 BBD.

7. Contratación de proveedores de servicios corporativos autorizados

Las modificaciones a la Ley de Sociedades establecen que las empresas con ingresos brutos superiores a 1 millón de dólares de Barbados deben contratar a un proveedor de servicios corporativos autorizado, regulado por la Ley de Proveedores de Servicios Corporativos y Fiduciarios de 2015. Este requisito garantiza el cumplimiento de las normas internacionales y las mejores prácticas en materia de gobernanza corporativa.

Mirando hacia el año 2025

Los cambios legislativos en 2024 reflejan el compromiso de Barbados de fortalecer sus políticas fiscales y su marco regulatorio. Estos avances presentan oportunidades para las empresas proactivas. En Axebridge Group, estamos aquí para respaldar sus operaciones, incluyendo:

• Servicios corporativos y administración : Garantizamos que usted sigue cumpliendo con la legislación y las regulaciones en constante cambio.

• Cumplimiento de sustancias económicas : asistencia con la elaboración de informes y la alineación operativa para cumplir con los requisitos de sustancias.

• Servicios de contabilidad y teneduría de libros: con el cambio a prepagos mensuales de impuestos corporativos y tasas impositivas ajustadas, podemos ayudarlo a monitorear y respaldar sus obligaciones financieras y de informes.

• Actualizaciones de RR.HH. y nóminas : apoyamos a sus recursos humanos y nos adaptamos a los cambios, incluidos los nuevos límites de contribución del NIS.

• Estructuración empresarial estratégica : lo ayudamos a alinearse con los cambios legislativos para prosperar en 2025.

Gracias por evolucionar con nosotros. Reafirmamos nuestro compromiso de ayudarlo a tener éxito tanto a nivel local como internacional.

¡Le deseamos un próspero y cumplido año 2025!

¡Salud!

Roland